（原标题：龙岩超卓新动力股份有限公司司帐师事务所选聘轨制（2024年10月））
龙岩超卓新动力股份有限公司司帐师事务所选聘轨制（2024年 10月）
第一章 总则 第一条 为进一步完善龙岩超卓新动力股份有限公司（以下简称“公司”）司帐师事务所的选聘（含新聘、续聘、改聘，下同），切实谨防鼓动利益，擢升财务信息质料，保证财务信息的真实性和联贯性，凭据《中华东谈主民共和国公司法》《中华东谈主民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘司帐师事务所照管目的》《上海证券走动所科创板股票上市功令》《上海证券走动所科创板上市公司自律监管迷惑第1号——范例运作》和《龙岩超卓新动力股份有限公司规矩》（以下简称“《公司规矩》”）的琢磨轨范，汇注公司执行情况，制定本轨制。
第二条 本轨制所称选聘司帐师事务所，是指公司凭据相关法律律例要求，聘任司帐师事务所对财务司帐回报发表审计倡导、出具审计回报的举止。公司聘任司帐师事务所从事除财务司帐回报审计以外的其他法定审计业务的，不错比照本轨制扩充。
第三条 公司遴聘或解聘司帐师事务所，应当由审计委员会审议承诺后，提交董事会审议，并由鼓动大会决定。
第二章 司帐师事务所执业质料要求 第四条 公司选聘的司帐师事务所应当具备下列条件： （一）具备国度行业把握部门和中国证监会轨范的开展证券期货相关业务所需的执业经验； （二）具有固定的使命场面、健全的组织机构和完善的里面照管及限制轨制； （三）熟习国度琢磨财务司帐方面的法律律例、规章和计谋； （四）具有完成审计任务和确保审计质料的注册司帐师； （五）庄重扩充琢磨财务审计的法律律例、规章和计谋轨范，具有精致的社会声誉和执业质料记载； （六）大要对所瞻念察的公司信息、生意精巧守密； （七）中国证监会轨范的其他条件。
第三章 选聘司帐师事务所的模式 第五条 公司选聘司帐师事务所可采选以下模式： （一）竞争性谈判，指邀请司帐师事务所就就业项缠绵报价，以及就相关就业事宜进行商谈，并据此细目合适就业面容要求的最优的司帐师事务所的模式； （二）公开招标，指公司公开邀请具备轨范禀赋条件司帐师事务所插足公开竞聘的模式； （三）邀请招标，指公司邀请两个（含两个）以上具备轨范禀赋条件的司帐师事务所插足竞聘的模式； （四）其他大要充分了解司帐师事务所胜任智力的选聘模式。
公司采选竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘模式的，应当通过企业官网等公开渠谈发布选聘文献，选聘文献应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分表率等内容。公司应当照章细目选聘文献发布后司帐师事务所提交应聘文献的反应本事，确保司帐师事务统统足够本事得回选聘信息、准备应聘材料。公司不得以分袂理的条件收场或者摈斥潜在拟应聘司帐师事务所，不得为个别司帐师事务所量身定制选聘条件。选聘收尾应当实时公示，公示内容应当包括拟选聘司帐师事务所和审计用度。为保握审计使命的联贯性，对合适公司选聘要求的司帐师事务所进行续聘，可不采选公开选聘的模式进行。
第六条 公司应当细化选聘司帐师事务所的评价表率，对司帐师事务所的应聘文献进行评价，并对参与评价东谈主员的评价倡导赐与记载并保存。选聘司帐师事务所的评价要素，至少应当包括审计用度报价、司帐师事务所的禀赋条件、执业记载、质料照管水平、使命决策、东谈主力过甚他资源配备、信息安全照管、风险承担智力水对等。公司应当对每个有用的应聘文献单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。其中，质料照管水平的分值权重应不低于40%，审计用度报价的分值权重应不高于15%。
第七条 公司评价司帐师事务所的质料照管水正常，应当重心评价质料照管轨制及实施情况，包括面容筹议、倡导分袂处分、面容质料复核、面容质料查抄、质料照管颓势识别与整改等方面的计谋与才能。
第八条 公司评价司帐师事务所审计用度报价时，应当将自在选聘文献要求的统统司帐师事务所审计用度报价的平均值行动选聘基准价，按照下列公式计较审计用度报价得分：审计用度报价得分=（1- ∣选聘基准价-审计用度报价 ∣/选聘基准价）×审计用度报价要素所占权重分值。
第九条 公司选聘司帐师事务所原则上不得开辟最高限价，确需开辟的，应当在选聘文献中阐发该最高限价的细目依据及合感性。
第十条 聘任期内，公司和司帐师事务所不错凭据浪费者物价指数、社会平均工资水平变化，以及业务边界、业务复杂进程变化等成分合理蜕变审计用度。审计用度较上一年度下落20%以上（含20%）的，公司应当按要求在信息裸露文献中阐发本期审计用度的金额、订价原则、变化情况和变化原因。
第四章 选聘司帐师事务所的才能 第十一条 审计委员会负责选聘司帐师事务所使命，并监督其审计使命开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责： （一）按照董事会的授权制定选聘司帐师事务所的计谋、历程及相关里面限制轨制； （二）提议运转选聘司帐师事务所相关使命； （三）审议选聘文献，细目评价要素和具体评分表率，监督选聘过程； （四）提议拟选聘司帐师事务所及审计用度的建议，提交董事会、鼓动大会审议决定； （五）监督及评估司帐师事务所审计使命； （六）每年向董事会提交对受聘司帐师事务所的履职情况评估回报及审计委员会履行监督职责情况回报； （七）负责法律律例、《公司规矩》和董事会授权的琢磨选聘司帐师事务所的其他事项。
第十二条 选聘司帐师事务所才能如下： （一）审计委员会提议选聘司帐师事务所的禀赋条件及要求，并见知公司琢磨部门开展前期准备、访谒、辛勤整理等使命； （二）公司通过公司官网等公开渠谈发布选聘文献（如需）； （三）插足选聘的司帐师事务处所轨范本事内，将相关辛勤报送审计委员会进行初步审查、整理，形成书面回报后提交审计委员会； （四）审计委员会对插足竞聘的司帐师事务所进行禀赋审查； （五）审计委员会审核通事后，拟定承担审计事项的司帐师事务所并报董事会； （六）董事会审核通事后报公司鼓动大会批准，公司实时公示，公示内容应当包括拟选聘司帐师事务所和审计用度； （七）凭据鼓动大会决议，公司与司帐师事务所订立《审计业务商定书》。
第十三条 公司审计委员会需重心热心公司在年报审计本事发生改聘司帐师事务所的情形。除司帐师事务所执业质料出现紧要颓势、审计东谈主员和本事安排难以保险公司如期裸露年度回报以及司帐师事务所要求停止对公司的审计业务等情况外，公司不得在年报审计本事改聘扩充年报审计业务的司帐师事务所。如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘司帐师事务所，对两边的执业质料作念出合理评价，并在对公司改聘情理的充分性作念出判断的基础上，表暗倡导，经董事会决议通事后，召开鼓动大会作念出决议，并见知被改聘的司帐师事务所参会，在鼓动大会上陈说我方的倡导。公司应充分裸露鼓动大会决议及被改聘司帐师事务所的陈说倡导。
第十四条 公司审计委员会在改聘下一年度年审司帐师事务所时，应通过碰头同样的模式对前任和拟改聘司帐师事务所进行全面了解和妥当评价，形成倡导后提交董事会决议，并召开鼓动大会审议。
第十五条 公司审计委员会在续聘下一年度年审司帐师事务所时，搪塞年审司帐师完成今年度审计使命情况过甚执业质料作出全面客不雅的评价，达成信托性倡导后，提交董事默契过并召开鼓动大会决议；形成申辩性倡导的，应改聘司帐师事务所。公司更换司帐师事务所的，应当在被审计年度第四季度收场前完成选聘使命。
第十六条 受聘的司帐师事务所应当按照《审计业务商定书》的轨范履行义务，完成审计面容，不得转包或分包给其它司帐师事务所。
第十七条 审计面容联合东谈主、署名注册司帐师累计执行承担公司审计业务满5年的，之后联贯5年不得参与公司的审计业务。审计面容联合东谈主、署名注册司帐师由于使命变动，在不同司帐师事务所为公司提供审计就业的期限应当合并计较。公司发生紧要财富重组、子公司分拆上市，提供审计就业的审计面容联合东谈主、署名注册司帐师未变更的，相关审计面容联合东谈主、署名注册司帐师在该紧要财富重组、子公司分拆上市前后提供审计就业的期限应当合并计较。审计面容联合东谈主、署名注册司帐师承担初次公开刊行股票或者向不特定对象公开刊行股票并上市审计业务的，上市后联贯扩充审计业务的期限不得跨越两年。
第五章 监督与处罚 第十八条 公司审计委员会应当对下列情形保握高度严慎和热心： （一）在财富欠债表日后至年度回报出具前变更司帐师事务所，联贯两年变更司帐师事务所，或者团结年度屡次变更司帐师事务所； （二）拟聘任的司帐师事务所近3年因执业质料被屡次行政处罚或者多个审计面容正被立案访谒； （三）拟聘任原审计团队转入其他司帐师事务所的； （四）聘任期内审计用度较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价； （五）司帐师事务所未按要务本色性交替审计面容联合东谈主、署名注册司帐师。
第十九条 公司应当在年度回报中裸露司帐师事务所、审计面容联合东谈主、署名注册司帐师的就业年限、审计用度等信息。公司每年应当按要求裸露对司帐师事务所履职情况评估回报和审计委员会对司帐师事务所履行监督职责情况回报，触及变更司帐师事务所的，还应当裸露前任司帐师事务所情况及上年度审计倡导、变更司帐师事务所的原因、与前后任司帐师事务所的同样情况等。
第二十条 审计委员会发现选聘司帐师事务所存在违抗本轨制及相关轨范并酿成严重恶果的，应实时回报董事会，并按以下轨范进行处理： （一）凭据情节严重进程，由董事会对相关包袱东谈主赐与相应的责罚； （二）经鼓动大会决议，解聘司帐师事务所酿成爽约经济亏损由公司平直负责东谈主和其他平直包袱东谈主员承担； （三）情节严重的，对相关包袱东谈主员给予相应的经济处罚或治安责罚。
第二十一条 承担审计业务的司帐师事务所存不才列情形之一且情节严重的，经鼓动大会决议，公司不再选聘其承担审计使命： （一）未按本事要求提交审计回报的； （二）与其他审计单元串连，苟且应聘的； （三）将所承担的审计面容分包或转包给其他机构的； （四）审计回报不合适审计使命要求，存在彰着审计质料问题的； （五）其他违抗本轨制轨范的。
第二十二条 公司和受聘司帐师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文献和相关决策辛勤应当妥善存档保存，不得伪造、变造、隐退或者断送。文献辛勤的保存期限为选聘收场之日起至少10年。
第二十三条 公司在选聘时要加强对司帐师事务所信息安全管忠良力的审查，在选聘契约中应开辟单独条目明确信息安全保护包袱和要求，在向司帐师事务所提供文献辛勤时加强对涉密明锐信息的管控，有用注视信息表示风险。
第六章 附则 第二十四条 本轨制未尽事宜，或者与琢磨法律、律例、范例性文献及《公司规矩》相背的，依据国度琢磨法律、律例、范例性文献以及《公司规矩》的琢磨轨范扩充。
第二十五条 本轨制由公司董事会负责讲明和纠正。
第二十六条 本轨制自董事会审议通过之日起成效，修改时亦同。